2005年2月20日,审计人员对某企业2004年12月31日资产负债表审计中,查得“货币资金”项目中的库存现金为9970正元,2月21日上午8时,审计人员对该企业出纳员所经营的现金进行了清点。该企业2月20日现金日记帐余额为8320元 清点情况如下:
(1)保险柜中有下列单据已收,付款但未入帐在长上反典
①职工刘某2月2日预借差旅费2000元,已批准;十
②职工李某借条一张,金额1400元,未批准;十
③保险柜中还有已收款未入帐的凭证一张,金额1350元一
(2)银行核定企业库存现金限额8000元;
(3)实存数的清点如下:
100元30张,50元30张,20元30张,10元60张,5元40张,2元50张,1元20张,其他硬币270元6200
(4)经核对收付款凭证与现金日记帐,1月1日至2月20日收入现金数23500,支出现金数25800元;
要求:根据上述资料,编制库存现金盘点表,核实库存现金实有数,并调整2004年12月31日资产负债表所列数字是否公允,对现金收支、留存管理的合法性提出审计意见。
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84785037 | 提问时间:2021 12/30 09:13
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2021 12/31 08:04
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