你好老师我们是建筑公司
就是开票的时候借：应收账款10万 贷:应交税费—简易计税 2912.62 主营业务收入97087.38 分包发票5万元 实际缴纳的增值税是（10万-5万）/1.03*0.3=1456.31 那简易计税中挂的1456.31怎么做账务处理
问题已解决
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#建筑#
84785039 | 提问时间：2021 12/29 19:20
您好：建筑分包业务差额征税，可以这样处理：
借：应收账款10万；
贷：主营业务收入97087.38元；
应交税费-应交增值税（销项税） 2912.62 元
借：工程施工-分包成本 48543.69元
应交税费-应交增值税（销项抵减税额）1456.31元
贷：银行存款/应付账款 5万元
2021 12/29 19:52
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