结算职工上月工资,从应付职工薪酬中扣除职工个人承担的社会保险费、公积金和个人所得税。
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84785010 | 提问时间:2021 12/29 19:07
计提工资
借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资薪金
应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
实际发放
借:应付职工薪酬——工资薪金
贷:银行存款/库存现金
其他应付款——社会保险费(个人部分)
缴纳社保
借:应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
2021 12/29 19:09
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