B公司在2019年发现，2018年公司漏记一项固定资产的折旧费用150000元（公司会计认为金额重大），所得税申报表中未扣除该项费用。假设2018年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求:做出B公司此项重大差错的会计处理_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

B公司在2019年发现，2018年公司漏记一项固定资产的折旧费用150000元（公司会计认为金额重大），所得税申报表中未扣除该项费用。假设2018年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求:做出B公司此项重大差错的会计处理

84785039 | 提问时间：2021 12/26 19:45

孙燃老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

您好，稍等为您写下会计分录

2021 12/26 20:15

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

B公司在20X6年发现，20X5年公司漏记一项固定资产的折旧费用150000元。所得税申报表中未扣除该项费用。假设20X5年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。要求，计算前期差错的影响数并调整分录。

388

某公司2020年发现，2019年公司漏记一项累计折旧200元，所得税申报表中未扣除该项费用。假设2019年所得税税率为25％，无其他纳税调整事项。该公司净利润的10％提取法定盈余公积，假定税法允许调整所得税费用。要求进行相关调整。

63

2020年甲公司发现2019年公司漏记一项管理用固定资产的折旧费用150000元，但在所得税申报表中未扣除了该项折旧，假设该公司的所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积。公司于2019年发行股票份额为1800000股。假定税法同意调整应交所得税求：（需要过程） 1.判断会计差错类别； 2.制作甲公司更正差错时的有关分录。 3.调整甲公司2020年度资产负债表相关项目的年初数和2016年度利润表和所有者权益变动表相关项目的上年数

199

20X1年12月，H公司发现20X0年度漏记了一项管理用固定资产的折旧费用300 000元(属于重要会计差错),但在所得税申报中扣除了该项折旧。该公司适用的所得税税率为25%，采用会计方法计提的折旧额与按照税法规定计提的折旧额相同,除该事项外，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取取法定盈余公积。要求:对上述会计差错作出相关的账务处理。

129

甲公司在2020年发现,2019年公司漏记一项管理用固定资产的折旧费用150000元,所得税申报表中未扣除该项费用。适用所得税税率为25%无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司2019年发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。要求：调整甲公司2020年度资产负债表相关项目的年初数和2016年度利润表及所有者权益变动表相关项目的上年数

643

最新问答

老师，我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？昨天

母公司给子公司委托研发产品100万，子公司又委托给第三方80万，母公司把这个研发项目资本化，合并抵消分录是什么，。达到什么条件可以转无形资产，转到无形资产后合并抵消分录是什么昨天

非房企，缴纳的城市基础设施配套费怎么入账，是计入土地的成本还是在建工程成本？昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？ 15小时前

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？ 16小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果