某啤酒厂为增值税一般纳税人，当期销售啤酒80万元(已开具增值税专用发票)，包装物押金为5.85万元。已知包装物已逾期尚未归还，请计算该厂当期应申报的销项税额为多少万元？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某啤酒厂为增值税一般纳税人，当期销售啤酒80万元(已开具增值税专用发票)，包装物押金为5.85万元。已知包装物已逾期尚未归还，请计算该厂当期应申报的销项税额为多少万元？

84784955 | 提问时间：2021 12/24 15:36

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！销项税额=80*13%+5.85/（1+13%）*13%=11.07（万元）

2021 12/24 15:38

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