你好 老师 发现去年个人部分的社保挂错科目了 把其他应收账款—社保 全部挂错在其他应收款—公积金里面了 现在其他应收款公积金出现借方余额 去年其他应收款社保科目没有计提过 就是把全年的其他应收款—社保 全部挂在其他应收款—公积金里面了 导致其他应收款公积金出现借方余额 请我这个要怎么调整？麻烦老师写一下分录 谢谢