你好，根据图片所示，应交税费贷方为应交增值税3344.06+应交个税21.6=3365.66，应交税费借方为缴纳的2020年第四季度增值税6544.43。附加税的借贷方金额暂不考虑进去，因为一借一贷，并不影响期末数。从2021年1月本期数据来看，应交税费的借方数是大于贷方数的。 但是在2020年12月应当还有笔计提增值税的分录 借：应收账款     贷：主营业务收入           应交税费-应交增值税6544.43 那么在2021年1月末，应交税费的余额就是期初数6544.43+贷方3365.66-借方6544.43=贷方3365.66了