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#实务#
某市级手机生产企业是增值税一般纳税人,2021年6月生产销售A型手机,出厂不含税单价为2800元/台,向某商场销售1000台A型手机,给予其10%的折扣,并将折扣额和销售额在同一张发票的金额栏内分别注明,同时向运输企业(一般纳税人)支付运费,收到的增值税专用发票注明运费金额为3000元,请计算该笔业务涉及的增值税进项税额、销项税额、增值税应纳税额、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
84785034 | 提问时间:2021 12/22 09:47
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 进项税额300*9% 销项税额2800*1000*(1-10%)*13% 应纳税额=2800*1000*(1-10%)*13%-300*9% 城建税=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*7% 教育附加=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*3% 地方教育附加=(2800*1000*(1-10%)*13%-300*9%)*2%
2021 12/22 09:55
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