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#实务#
某酒厂为增值税一般纳税人,主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2020年1月该厂发生以下经济业务:(1)5日向农户购进免税粮食,开具的农业产品收购发票上注明的价款为50000元;(2)10日外购一批包装材料,取得的专用发票上注明的价款为150000元;（3）26日销售粮食白酒5吨,不含增值税的销售价格为60元/斤。己知:粮食白酒适用的增值税税率为13%;粮食白酒适用的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤;免税粮食增值税的:扣除率为9%;1吨=2000斤。请分别计算该公司应纳的增值税和消费税。怎么计算老师？(⑅•ᴗ•⑅)◜..°♡
84785034 | 提问时间：2021 12/21 12:47
立红老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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同学你好 应纳增值税=60*5*2000*13%减50000*9%减150000*13% 应纳消费税=60*5*2000*20%加5*2000*0.5
2021 12/21 12:51

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某县某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2019年5月该厂发生以下经济业务: (1)5日向农户购进免税粮食，开具的农业产品收购发票上注明价款为50000元，货款以现金支付。 (2)10日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明价款为150000元，增值税税额为19500元，货款已付。 (3)26日销售粮食白酒5吨，不含增值税的销售价格为120元/千克，另外向购货方收取包装物租金23400元，款项已收讫。 (4)相关资料:粮食白酒适用的增值税税率为13%;粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为1元/千克;免税粮食增值税的扣除率为10%;5月末该酒厂增值税留抵税额为0;农业产品收购发票和增值税专用发票已由税务机关认定:1吨=1000千克。 要求:请计算该酒厂当月应缴纳的消费税税额和增值税税额以及城市维护建设税。 741
B公司为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2021年8月该厂发生以下经济业务： （1）8日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为10万元，货款以现金支付。 （2）9日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为2600元，货款已付。 （3）22日销售粮食白酒15吨，不含增值税的销售价格为50元/斤，另外向购货方收取包装物租金22600元，款项已收讫。 已知：粮食白酒适用的增值税税率为13%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为10%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定。 要求：当月应纳的增值税和消费税 380
"2. 某酒厂为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。 2015年10月该厂发生以下经济业务: (1)4日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为 60000元，货款以现金支付，粮食已入库。 (2)9日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为 180000元，增值税税额为30600元，货款以银行存款支付。 (3)20日销售粮食白酒10吨，不含增值税的销售价格为80元/斤，另外向购货方收取包装物租金35100元，款项已收讫。 粮食白酒适用的增值税税率为17% 486
某粮食白酒生产企业 2 月 2 日销售 50 吨粮食白酒,每吨售价 10 000 元;2 月7 日销售 60 吨粮食白酒,每吨售价 13 000 元;2 月 12 日销售 100 吨粮食白酒,每吨售价12 000 元;2 月 20 日以 100 吨粮食白酒换取小轿车 10 辆,价值 100 万元。粮食白酒比例 税率为 20%，定额税率每斤 0.5 元。请计算该企业 2 月应纳消费税税额。本题中售价不含增值税。 129
某公司2021年5月销售自产粮食白酒20吨,单价7000元,价款140000元，全部款项已收到。粮食白酒的成本为100000元。粮食白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤；增值税税率13%。 怎么做分录啊老师 642
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