老师，我想问下，12月发年终奖，在1月份发放，那么月底计提工资，下个月发放也可以算做2021年的费用支出？企业所得税可以少交点？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，我想问下，12月发年终奖，在1月份发放，那么月底计提工资，下个月发放也可以算做2021年的费用支出？企业所得税可以少交点？

84784975 | 提问时间：2021 12/21 10:28

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好； 12月计提；看你们什么时候发放了。 1月发的话就得2月报了那么就得22年的收入了。

2021 12/21 10:35

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，2021年的年终奖是1月发放，现在新政策不是年终奖金要与发放月份一起申报个税的吧，等1月把工资和年终奖一起计提发放的话，今年12月是不是就不用计提年终奖金了，不然重复计入费用了？

959

2021年12月的工资和年终奖没计提，因为要2022年1月份发放，可以放到2022年计提和发放吗，企业所得税汇算清缴要怎么处理

313

老师2021年年终奖金是22年1月发放，今年12月还要计提年终奖吗？

635

年终奖发放的申报是在12月还是1月才能算在2021年？

105

2023年的年终奖合并到2024年1月份工资一起发放到，2023年12月份还需要计提年终奖那？

296

最新问答

企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.列支研发费用的工资和五险一金，其口径和A105050职工薪酬明细表的工资不同，因为A105050的工资是权责发生制，而不是收付实现制，比如，2023年12月计提的工资10000，在2024年1月才发放，这个10000元，计入2023年职工薪酬明细表的工资，但是个税要在2024年2月申报所属期2024年1月时才体现，对吗？2.社保是当月申报当月的，处理社保业务时，是否需要计提？3.如果上面个税和企业所得税工资口径理解正确，其对应关系就会错位一个月，对吗？4.但是社保是当月申报缴纳当月的，就意味着社保所属期和企业所得税职工薪酬明细表的社保相关行次的所属期是一一对应的，对吗？即2023年企业所得税年度申报职工薪酬明细表的社保相关行的数据就等于所属期2023年1至12月申报缴纳企业负担部分的社保，对吗？昨天

合并报表抵消分录盈余公积计提是用子公司调整后的利润算的吗？昨天

企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第5行2.直接从事研发活动人员五险一金，这里的五险一金所属期和个人所得税扣缴申报的所属期是相同的，对吗？比如2023年12月，实际应发工资8000元，当月申报缴纳五险一金2000元，虽然是在2024年1月申报2023年12月个税，但是这里的工资8000和五险一金2000，都是列入2023年研发费用成本，对吗？2.是否可以这样理解：2023年可以列支研发费用的工资和五险一金，分别等于2023年1至12月，应发研发人员工资（也就是所属期2023年1到12月的个税扣缴申报表的第一行“收入”）和2023年1至12月实际申报缴纳的五险一金，对吗？昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 23小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果