1、甲公司为增值税一 般纳税人,适用增值税税率为13%, 2020年5月甲公司发生如下经济活动:
(1)1日,甲公司向乙公司销售一批商品,售价为500万元,该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票,合同中规定的现金折扣为:2/10、1/20、 N/30,甲公司于当日发出商品,乙公司于5月14日付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。
(2) 5日,销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元。该批商品的成本为50万元。
(3) 15日,甲公司向丁公司销售一 批原材料价款为80万元(不含税),取得增值税专用发票上注明的增值税税额为 10.4万元,该批材料成本为 50万元。 款项已存入银行。
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84784949 | 提问时间:2021 12/20 15:07
1.借应收账款500*1.13 贷主营业务收入500 应交税费500*0.13 借主营业务成本300 贷库存商品300 借银行存款500*1.13-500*0.01 财务费用500*0.01 贷应收账款500*1.13
2.借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费13 借主营业务成本50 贷库存商品50
3.借银行存款90.4 贷其他业务收入90 应交税费10.4 借其他业务成本50 贷原材料50
2021 12/20 15:32
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