1,你这超过了180天,增值税和所得税要视同销售处理
2,不正确,要视同销售
借,固定资产 313
应交税费 增值税 39
贷,主营业务收入 400
应交税费 增值税 52
借,主营业务成本 300
贷,库存商品 300
3,6510+100=6610
4,30400*15%=4560,4900-4560=340
5,30400*0.5%=152,300*60%=180,300-152=148
6,-100,1300-9000*0.14=40,750-9000*0.08=30
7,亏损不可弥补,调增300*30%