老师您好!小规模纳税人之前一直没有做账,现在开始做账的话本月缴纳了上个月的增值税,附加税和个人所得税(经营所得),本月会计分录如何做?
我是这样做的您帮忙看一下对吗?
计提时:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(未交增值税)
借:税金及附加
贷:应交税费——应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育费附加
借:所得税费用
贷:应交税费——应交个人所得税
缴纳时:借应交税费——应交增值税/各类附加税/个人所得税
贷/银行存款
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问题已解决
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84785009 | 提问时间:2021 12/17 21:23
你好以上是对的,只是增值税应该是借应交税费 未交增值税不是应交增值税!
2021 12/17 21:59
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