甲公司二零二零年一月一日购入一台生产设备原价为五百万元预计使用年限为六年预计净残值为十万元会计处理十个按照年限平均把记住计提折旧二零二零年末对该设备计提固定资产减值准备三十万元税法规定此类设备按照年数总和法计提折旧假定税法规定的则就年限和进残值与会计相同不考虑其他税收优惠政策则二零二零年末该设备的计税基础为多少万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司二零二零年一月一日购入一台生产设备原价为五百万元预计使用年限为六年预计净残值为十万元会计处理十个按照年限平均把记住计提折旧二零二零年末对该设备计提固定资产减值准备三十万元税法规定此类设备按照年数总和法计提折旧假定税法规定的则就年限和进残值与会计相同不考虑其他税收优惠政策则二零二零年末该设备的计税基础为多少万元

84785003 | 提问时间：2021 12/14 21:02

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

会计计提折旧是（500-10）/6*11/12=74.86 账面价值500-74.86-30=395.14 税法折旧是（500-10）*6/21*11/12=128.33 账面价值是500-128.33=371.67

2021 12/14 22:08

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2017年6月1日,甲公司购入并交付使用的一项管理用设备,支付购买价款、运输费等共计4000万元。甲公司预计该设备使用年限为5年,预计净残值为零,采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定,该类固定资产的折旧年限为10年,采用年限平均法计提折旧。假定甲公司该设备预计净残值符合税法规定。

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"A公司于20x0年底购入一台机器设备，成本为1000万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零。会计上按双倍余额递减法计提折旧，而税法规定计税时可采用平均年限法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定渤海公司各会计期间均未对该固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的会计与税法之间的差异外，不存在其他会计与税法的差异。请进行相关的递延所得税的财务处理。"

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A公司于20x0年底购入一台机器设备，成本为1 000万元，预计使用年限为5年，预计净残值为零。会计上按双倍余额递减法计提折旧，而税法规定计税时可采用平均年限法计提折日。假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定渤海公司各会计期间均未对该固定资产计提减值准备，除该项固定资产产生的会计与税法之间的差异外，不存在其他会计与税法的差异。请进行相关的递延所得税的财务处理。

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