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#中级职称#
苏州辉达电子有限公司是经国务院批准的高新技术企业,2021年度会计报表显示该公司生产经营情况如下: (1)销售收入5500万万元。(2)销售成本4000万销售税金及附加100万元。(3)销售费用800万万元。(4)管理费用600万元,其中含业务招待费100万元、研究新产品费用50万元。(5)财务费用100万元,其中含向非金融机构借款500万元的利息支出,年息10%(金融机构同期同类贷款最高利率6%)。(6)营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元,向税务局支付罚款2万元,通过国家机关向贫困地区的捐赠10万元。(7)投资收益27.5万元,其中从外地联营企业分回税后利润25.5万元(联营企业适用税率15%),国债利息收入2万元。【要求】根据上述资料,依据企业所得税的有关规定,计算该公司2021年度应缴纳的企业所得税
84784994 | 提问时间:2021 12/13 08:56
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
会计利润的计算过程是 5500-4000-100-800-600-100-50+27.5=-122.53
2021 12/13 09:21
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