1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.计算2021年度当期应交所得税 2.递延所得税费用 3.利润表中确认的所得税费用

84785018 | 提问时间：2021 12/12 16:01

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下税法折旧是1200*2/10=240 会计折旧是1200/10=120 调减应纳税所得额120 形成应纳税暂时性差异120 关联企业的现金捐赠调增400万元研发支出调减1000*200%=2000 罚款调增200万元存货跌价准备调增60万元，形成60万元的可抵扣暂时性差异

2021 12/12 16:28

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