编制本年应确认的所得税费用、应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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编制本年应确认的所得税费用、应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债的会计分录

84784954 | 提问时间：2022 04/14 13:52

媛媛

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

学员你好，是需要每一条分别写分录嘛？老师希望可以帮到你哦，但是不太明白你的具体意思哦

2022 04/14 14:45

7条追问解答查看全部

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一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债，用公式表达为，当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债，老师这道判断题这样说是不是错误的

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递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？

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多选下列关于所得税费用的说法中，正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分 B.递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债 C.应交所得税=应纳税所得额x适用税率 D.递延所得税=(递延所得税负债的期初余额-递延所得税负债的期末余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)

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递延所得税资产是资产，递延所得税负债是负债，递延收益是负债怎么理解啊！

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想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

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