什么时候冲暂估，借主营业务成本负数，贷应付账款负数？？？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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什么时候冲暂估，借主营业务成本负数，贷应付账款负数？？？

84785021 | 提问时间：2021 12/09 16:48

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

冲销暂估的话，是你发票真正入账的时候才冲销暂估呢

2021 12/09 16:48

2条追问解答查看全部

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老师，19年暂估的成本，进票回不来了，年底红冲暂估的分录是这样的吗？借：主营业务成本负数贷：应付账款负数

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老师好，我想问下冲回成本，怎么做分录？借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估；再冲销成本吗？借：主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数吗？这样主营业务成本就负数了

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老师请问我23年暂估的成本，已经算到营业成本里面 24年需要冲掉这个成本，分录这么写可以吗？ 23年暂估：借：库存商品贷：应付账款—暂估 23年当期结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 24年借：库存商品（负数）贷：应付账款—暂估（负数）冲成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）

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老师我上个月提了一笔暂估成本做的借库存商品贷：应付账款-暂估成本这个月发票回来了应该做：借：库存商品负数贷：应付账款-暂估成本负数吗

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老师您好，暂估入库是借库存商品贷应付账款暂估应付账款次月的时候冲回借库存商品负数贷应付账款负数；借库存商品正数借应交税费进项税额贷银行存款。然后还要冲回成本吗借主营业务成本负数贷库存商品负数然后重新结转正确的成本吗

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