小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下，借利润分配-未分配利润贷应交税费−应交增值税_进项税额转出借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费未交增值税问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下，借利润分配-未分配利润贷应交税费−应交增值税_进项税额转出借应交税费应交增值税进项税额转出贷应交税费未交增值税问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？

84785022 | 提问时间：2021 12/04 16:26

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；你这个调整是为什么？是进项税要转出的意思吗

2021 12/04 16:27

6条追问解答查看全部

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个分录代表啥意思？

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借应交税费-进项税额转出贷应交税费-转出未交增值税借应交税费-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,970.21 应交税费-未交增值税 2,970.21 老师，这个分录是计提增值税吗

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