1、外购钢材进项税=15.6万 2、委托加工的加工费进项税=1.56万 3、外购的生产用煤进项税=56*13%=7.28万 4、被盗钢材进项税额转出=6*13%=0.78万 5、用于职工食堂钢材进项税额转出=4*13%=0.52万 6、外购生产用煤供应职工食堂进项转出=5*13%=0.65万 7、运输收入销项税=4*13%=0.52万，非独立核算的车队其运输费增值税税率与运输的货物一致 8、销售机器销项税=150*13%=19.5万 9、没收包装物押金销项税=10.17/1.13*13%=1.17万 当月进项税合计=15.6+1.56+7.28=24.44万 当月进项转出合计=0.78+0.52+0.65=1.95万 当月销项税合计=0.52+19.5+1.17=21.19万 因此，当月应缴纳的增值税=21.19-24.44+1.95=-1.3小于0，因此当月应交增值税为0