老师请问计提工资,发放工资,缴纳社保和个税分录如何做?社保部分请注明个人交部分还是单位交部分
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84784974 | 提问时间:2021 12/02 14:18
同学你好
计提社保
借:管理费用-社保(公司部分)
贷:应付职工薪酬-社保(公司部分)
计提工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
缴纳社保
借:应付职工薪酬-社保(公司部分)
其他应收款-员工(个人部分)
贷:银行存款(社保交款总额)
发放工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
其他应收款-员工(个人部分)
银行存款
代缴个税
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
2021 12/02 14:20
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