计提工资时,社保也是一起计提的吧?
具体分录是怎么样的呢?(社保要区分单位交的部分与个人部分)
从计提到支付
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问题已解决
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84784982 | 提问时间:2020 05/15 13:33
你好 是的 当月工资和当月社保都需要计提的 ; 先计提工资:借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 计提单位社保:借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款; 发放工资: 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款
2020 05/15 13:35
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