老师，去年的成本票今年收到，发票是去年开的，做了暂估，今年汇算清缴没调增，12月份才拿到去年日期的发票，该怎么做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，去年的成本票今年收到，发票是去年开的，做了暂估，今年汇算清缴没调增，12月份才拿到去年日期的发票，该怎么做账

84785016 | 提问时间：2021 12/01 09:43

庾老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

去年做了暂估，今年就冲销暂估，成本通过“以前年度损益调整”科目红冲之前的凭证。再按发票入账，涉及到成本的都用“以前年度损益调整”代替，最终的结果不影响本年利润。

2021 12/01 09:44

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

今年收到去年开的发票，去年也没暂估可以入账在今年汇算清缴调增吗？去年汇算清缴没调增

429

去年的暂估的回不来发票了，今年还没汇算，去年做的时候是借库存贷应付暂估，然后结转成本，我可以在今年三月份把去年的暂估和成本都红冲么，然后利润就到今年了，汇算的时候就不调增了，这样可以么，还是必须汇算的时候调增呢

390

去年暂估的成本，今年汇算清缴调增补交了税款，那去年暂估的分录，怎么处理？

458

请问老师去年预付的费用票没暂估，今年收到去年发票开具日期是2023年，23年汇算还没做，填写在2023年汇算清缴哪张表里

204

假如今年汇算清缴前收到的发票金额比去年暂估的金额多，在今年收到发票除了红冲去年的暂估，按发票重新做一笔外，汇算清缴需要调整吗

554

最新问答

请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案昨天

公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？谢谢老师昨天

湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前

银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果