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问题已解决
老师，去年的成本票今年收到，发票是去年开的，做了暂估，今年汇算清缴没调增，12月份才拿到去年日期的发票，该怎么做账
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去年做了暂估，今年就冲销暂估，成本通过“以前年度损益调整”科目红冲之前的凭证。再按发票入账，涉及到成本的都用“以前年度损益调整”代替，最终的结果不影响本年利润。
2021 12/01 09:44
84785016 
2021 12/01 10:16
去年暂估是记的是成本，冲也是冲成本，怎么通过以前年度损益调整红冲呢？
借：应付暂估款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
是这样吗，不提现成本了对吗？
庾老师 
2021 12/01 11:00
是的，因为去年暂估已经体现了，也放在去年的成本了，今年就没必要再体现了
84785016
2021 12/01 14:59
好的谢谢老师
庾老师
2021 12/01 15:01
不用客气，祝您好运
84785016
2021 12/02 08:51
老师，那跨年了也没收到发票的怎么处理呢？已经确定无法收回了，去年记在往来科目，没有暂估费用，现在要怎样做账
庾老师
2021 12/02 09:00
挂的往来做坏账处理
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