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第3小问，标颜色处，为什么应交所得税要用90*25%=22.5？不是调整到其他应付款90吗？没看懂

84784985 | 提问时间：2021 11/29 16:24

王老师11

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

同学你好：之所以用90*25%是因为，根据税法规定，还没有判决确定实际需要承担的支出，税法是不认的；税法不承担预计损失，所以前期确认的营业外支出30万，和本次调期初的60万元，都是没有确认所得税影响的；

2021 11/29 16:38

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