金碟商贸版是先结转还是先过账
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84785001 | 提问时间:2021 11/29 10:48
你好
一、因为损益类的科目只有先过账,损益类科目才有余额。过账就是登记账簿的意思,手工做账的时候,也是普通凭证先登记账簿,才能算出损益类科目结转凭证。所以,在金蝶系统中,先把普通凭证结账,再结转损益,之后再过账。这样做的结转损益凭证,才是最准确的。
二、需要把当期做过损益类科目的凭证过账,再进行结转损益,因为这个时候损益类科目才有余额,可以生成结转损益的凭证的。结转损益的凭证再进行过账,数据会进入到损益表中进行取数。所有的软件操作方法都是一样的。
根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转;
每月结转的方法叫做“账结法”,年底一次性结转的方法叫做“表结法”,采用“表结法”结转损益的,本期资产负债表的“未分配利润”项目的金额按上期资产负债表的“未分配利润”金额与本期损益表的“净利润”金额的合计数填列。
在线软件目前只提供账结法,需要注意的是在“期未处理”—“高级设置”中有个选项,
一是按科目余额的反方向结转(系统默认值,将金额转换为正数后再来定义它的余额反方向;例如,财务费用—利息收入,若录为借方负数,在结转时,系统按借方正数结转至本年利润。
2021 11/29 10:49
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