某企业为国家重点扶持的科技型中小型企业,2019年取得主营业务收入9600万元、其他业务收入400万元、投资收益100万元,发生主营业务成本5000万元、其他业务成本200万元、税金及附加800万元,管理费用600万元,销售费用2000万元,财务费用200万元,营业外支出160万元。(1)实发工资1200万元,职工公费经费30万元,职工福利费180万元,职工教育经费32万元。(2)公司取得的投资收益中包括国债利息收入40万元。要求:计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
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84784957 | 提问时间:2021 11/29 09:06
国债利息收入40万元免征
会计利润9600+400+100-5000-200-800-600-2000-200-160=1140
福利费1200*14%=168,168-180=-12调增12万,
工会经费=1200*2%=24,24-30=-6,调增6万
职工教育经费1200*8%=96万
应缴企业所得税=1140+6+12-40=1118*15%=167.7
2021 11/29 09:25
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