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#实务#
老师，请问，有笔分录是这样的： 借：管理费用-房租 应交税费-进项税 贷：预付账款-租赁费-XX公司 为什么是预付账款而不是应付账款呢？这是发票来了没付款呢还是之前付了款现在发票来了呢
84785009 | 提问时间：2021 11/27 18:42
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好 之前付款了 借预付账款贷银行存款
2021 11/27 18:43
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支付房租分录：借：预付账款-房租 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款。收到房租发票分录：借：管理费用 贷：预付账款-房租 应交税费-应交增值税-进项税，每月摊销房租分录：借：管理费用 贷：预付账款-房租。老师我这是哪里做错，就是感觉不对，但不知道哪里不对 227
老师好，我们是一般纳税人。今年5月份付的房租 做账是：借预付账款 贷银行存款； 从6月份开始摊销：借管理费用-房租 贷预付账款； 9月份收到房租专用票，做账是：借管理费用-房租 应交税费-应交增值税-进项税额 贷预付账款。 这样做了之后预付账款，现在是负的，老师这笔账错在哪里呢？ 371
1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借 1329
上学付房租做的预付账款，这个月收到发票，借： 预付账款 应交税费_待认证进项税 贷： 预付账款 969
老师 你看看这个分录有问题吗? 借:应付账款-暂估-A公司1000000 应交税费-增值税(进项税)100000 贷:应付账款-材料采购900000 2）借:预付账款-购材料款1000000 贷:应付账款-其他1000000 3）预付冲应付 借:应付账款-材料采购1000000 贷:预付账款-购材料款1000000 702
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