某公司2020年度税前会计利润为190万元，所得税率为25%，全年实发工资100万元，职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费10万元，当年营业外支出中有9万元为税收滞纳金，国债利息收入8万元，假设该公司无其他纳税调整事项，计算本期应交企业所得税。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司2020年度税前会计利润为190万元，所得税率为25%，全年实发工资100万元，职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费10万元，当年营业外支出中有9万元为税收滞纳金，国债利息收入8万元，假设该公司无其他纳税调整事项，计算本期应交企业所得税。

84784997 | 提问时间：2021 11/26 16:48

小丽老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

您好，调增金额为福利费6万，工会经费1万，职工教育经费2万，税收滞纳金9万，调减金额为国债利息收入8万元。所以本期应纳税200*25%=50万

2021 11/26 16:50

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