本月生产一批新型号电脑1000台，每台成本价为4000元（无同类产品市场价格）全部售给本企业职工，取得不含税销售额350万元。计算销项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月生产一批新型号电脑1000台，每台成本价为4000元（无同类产品市场价格）全部售给本企业职工，取得不含税销售额350万元。计算销项税额

84784956 | 提问时间：2021 11/22 13:17

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好，销项税是350*13%=45.5，这样计算的。

2021 11/22 13:36

8条追问解答查看全部

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某家电生产企业为增值税一般纳税人,本月向市职工活动中心赠送自产液晶电视10台,每台电视的成本价3000元,市场销售价格5000元(不含税);赠送新研制的新型节能空调5台,每台成本价8000元,市场上尚无同类产品销售。家电产品的成本利润率为10%。要求:请计算该家电企业本月的计税销售额。

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26.(15.0分）某城市电脑生产企业（增值税一般纳税人）12月份经营业务如下： (1）销售电脑9000台，每台出厂价（不含税）5000元。 (2)1000台电脑按9折折价销售，折扣价在同一张发票上开具。 (3）销售800台电脑因在10日内一次性付款，给予销售折扣2%。 (4)150台采用以旧换新方式销售，每台旧电脑作价300元。 (5）发货给外省市分支机构500台用于销售。(6）用于本企业职工集体福利10台，捐赠给运动会20台。 (7）本月生产一批新型号电脑1000台，每台成本价4000元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工。 (8）本月发生已经到期无法退还的包装物押金11.3万元。

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红光化工有限公司为增值税一般纳税人，本月生产新型水果罐头1000件，每件成本价80元(无同类产品价格)，对外赠送消费者，成本利润率为10%，请计算增值税销项税额并作出该业务的会计处理。(写出计算过程，结果)

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北方科技有限公司为一般纳税人，2018年5月本月生产新产品100件，每件成本价1000元（无同类产品市场价格），对外赠与给消费者，成本利润为10%。请计算增值税销项税额并做出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果）

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这个题是这样解吗这个题中“全部售给本企业职工”这个行为并不是视同销售行为，那么他就不需要核定销售额为什么要用组成计税价格来算？

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