A企业是增值税一般纳税人，适用增值税税率为16% 2021年1月有关经营业务有： ①开具增值税专用票，取得不含税收入150万元 ②开具普通发票，取得不含税收入60万 ③进货取得增值税专用发票，注明支付贷款80万(允许抵扣)进项税12.8万计算该企业当前应缴增值税税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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A企业是增值税一般纳税人，适用增值税税率为16% 2021年1月有关经营业务有： ①开具增值税专用票，取得不含税收入150万元 ②开具普通发票，取得不含税收入60万 ③进货取得增值税专用发票，注明支付贷款80万(允许抵扣)进项税12.8万计算该企业当前应缴增值税税额

84785044 | 提问时间：2021 11/21 14:12

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，该企业当前应缴增值税税额=销项税额—进项税额=（150万+60万）*16%—12.8万

2021 11/21 14:14

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1.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元；另外,取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元,并开具了增值税专用发票。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25万元。 (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。

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