老师，请解析一下这题，递延所得税负债90万看不懂。递延所得税资产前面计提后面不是原科目反冲吗？
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84785030 | 提问时间：2021 11/16 15:55
您好，递延所得税负债是税法认可的计税基础=3000-600-60=2340，账面价值=公允价值2700，产生应纳税暂时性差异360，所以递延所得税负债=90.递延所得税资产是由于减值准备导致的，减值准备冲回的时候，就需要转回递延所得税资产。
2021 11/16 16:24
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