建筑公司2020年未开票确认收入一千万，当时会计只申报了所得税（核定征收），增值税未申报？现在2021年查账征收这个该怎么做账务税务处理呢？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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建筑公司2020年未开票确认收入一千万，当时会计只申报了所得税（核定征收），增值税未申报？现在2021年查账征收这个该怎么做账务税务处理呢？

84784967 | 提问时间：2021 11/14 12:36

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好请问是小规模纳税人么

2021 11/14 12:55

2条追问解答查看全部

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老师，您好！我们是建筑公司，我们在2019年的时候是查账征收，当时确认了一笔收入，但是现在才开票，我能在未开发票栏填写这笔收入的负数冲掉吗？

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我公司2020年为核定征收，2021年改为查账征收，有些工程完工了但是还有很多发票没有开给甲方。完工了的工程也没办法取得成本票了。想在汇算清缴之前确认未开票收入，把所得税按核定征收先交了。需要把未开票收入记到应收账款吗？然后把同样的金额记入应付账款，然后以后开票款到了直接付给个人，冲应付账款？

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建安企业，2018年企业是核定征收，2018年增值税开票金额2900万，企业所得税按2900万申报的核定2个点的企业所得税，但是企业账上按收付实现制确认的收入为4300万，2020年6月开具未确认收入的30万发票怎么进行账务处理和申报企业所得税呢？账上不能再重复确认收入，2020年第二季度企业所得税申报把这笔30万收入申报进去，造成申报表比实际利润表收入金额大，有没有影响呢？

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老师好，我们是建筑公司，我们当月申报了未开票收入，当月和次月分别怎么做账务处理？

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老师，我想问下，我们是建筑公司，去年是核定征收，今年可能是查账了，核定征收和查账征收的区别是什么啊？

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