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#税务师#
根据《财政部 税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)的规定,对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。请问老师,本期实际缴纳的210万元不能直接抵减上期退的60万元吗?也就是说本期实际缴纳160元元可以吗。
84785035 | 提问时间:2021 11/14 12:06
耀杰老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师
实际缴纳的增值税不能直接减去留抵税,因为这题的留抵税额是要退税的,如果是免抵不退税的留底税额才从实际缴纳的税中减去
2021 11/14 12:53
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