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#税务师#
“一般纳税人外购货物用于免征增值税项目、集体福利或个人消费（含交际应酬）的，不得在当期销项税额中抵扣对应的进项税额。纳税人支付或负担的增值税不通过“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目核算。” 是因为不视同销售所以不通过 应交税费—应交增值税（进项税额）科目核算 吗
84785029 | 提问时间：2021 11/10 20:12
Chen老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,经济师
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您的理解正确，这块要通地进项税转出科目核算，将进项税转入进项税转出科目。
2021 11/10 20:34

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科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
老师 请问 每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？ 768
小规模纳税人，用友软软已经设置好应交税费三级科目了，不能更改，必须要三级科目。三级科目有:应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额，老师，请问计提增值税时跟缴纳增值税时怎么做账呀？ 520
C ．凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的，借记有关科目，贷记“应交税费﹣增值税检查调整”科目 这句话为何是错的？ 调增进项是否如下：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-增值税检查调整 401
下列各项有关增值税账务处理的说法中，正确的有（ )。 A.企业收到销售方开来的红字专用发票时，按发票上注明的增值税税额，红字借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目 B.企业已抵扣进项税额的货物发生税法规定的非正常损失，应贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目 C.购入货物时即能认定其进项税额不能抵扣的，直接计入购人货物及接受应税劳务的成本 D.企业按规定期限申报缴纳的增值税，借记“应交税费-应交增值税（已交税金）”科目 E.对于当月多缴的增值税，借记“应交税费-未交增值税”科目，贷记“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”科目 老师：这个题目答案？B是要做进项税额转出贷方？ 71
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