某电器箱柜厂系增值税一般纳税人,7月份发生
下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得增
值税专用发票注明价款9000元,增值税税额
为11700,原材料已验收入库并部分投入使
用。在购货过程中支付运输费用2725元,已取
得运输部门开具的运费增值税专用发票发票,
发票注明运费2500元,增值税税额为25元。
(2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注
明价款4000元,增值税额为520元。月末,该
批包装物尚未运达企业。(3)销售甲种电缆箱
柜300个,开具增值税专用发票注明的销售额
为15000元;(4) 没收逾期包装物押金
16950元,已入账核算。(5)为装修办公室、
车间,从成品库领用甲种电缆箱柜25件,已按
成本价转账核算。甲产品的单位生产成本为40
元/件。要求:计算该厂7月应缴增值税税额。
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84785036 | 提问时间:2021 11/07 14:01
您好
进项税额=11700+25+520=12245
销项税额=15000*0.13+16950/1.13*0.13=3900
该厂7月应缴增值税税额3900-12245=-8345
2021 11/07 14:08
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