老师帮我看一下资料三和答案，答案里那个应交税费-应交所得税125是怎么来的，为什么要做这笔分录？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师帮我看一下资料三和答案，答案里那个应交税费-应交所得税125是怎么来的，为什么要做这笔分录？

84785015 | 提问时间：2021 11/05 21:27

丽丽刘老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好实际上把两笔分录合在一起会好理解一些借：应交税费-应交所得税 125 贷:以前年度损益调整 25 递延所得税资产 100

2021 11/05 21:49

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第（1）答案为什么是“递延所得税资产10”，而不是用应交税费-应交所得税呀？？

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老师，这里的资料四答案，为什么不用借记应交税费-应交所得税 24，贷记以前年度损益调整-所得税费用 24？这里影响了成本，那也影响了应交所得税了。还有，老师，能否帮忙解释下资料六？谢谢谢谢

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借：应交税费——应交所得税 125 贷：以前年度损益调整——所得税费用 125 这里为什么应交税费会减少

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老师，图一是这道大题的答案，请看资料四，关于资料四的答案中并没有写调整当期所得税的分录。但是这道大题的前提条件说了要考虑所得税费的呀。所以应该还有一笔分录：借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 为什么答案没有考虑上笔分录呢？，所以这道题是不是答案错了呢？请老师解答

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你好老师，我这边对题目答案有点异议，就是针对这个题的，C选项，应交税费不是计入到投资收益里的吗？这个C不就是应交税费吗？答案为什么没有选呢？

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