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#实务#
老师代开的专票跨月冲红怎么操作啊?
84785029 | 提问时间:2021 11/04 20:34
易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
您好,代开的专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 1、如购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》; 2、如购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息; 3、如销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。 如果回答让您满意,请五星好评谢谢
2021 11/04 20:41
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