老师，本期固定资产账面价值300，计税基础400,期初递延所税资产20,全部为固定资产的暂时性差异，计算本期对应纳税所得额的影响怎么计算
问题已解决
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84785028 | 提问时间：2021 11/02 11:06
学员你好，期末递延所得税资产=（400-300）*25%=25期初递延所得税资产20
递延所得税资产本期变动=25-20=5
增加本期应纳所得税5
2021 11/02 11:07
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