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#税务#
生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下：销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算） 判断业务涉及的是进项税还是销项税并计算其金额；
84784965 | 提问时间：2021 10/31 19:09
安娜老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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该业务涉及销项税。 销项税额=[80+（5.65/1.13）]*13%=11.05万。 运输费未与销售的货物分开核算，应按照销售货物的税率计算销项税。
2021 10/31 19:14

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某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，2020 年8 月该企业的有关生产经营业务如下： (1) 销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的运输费收入5.65 万元（含增值税价格，与销售货 物不能分别核算）； (2) 销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额22.6 万元； (3) 将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目，成本价为20 万元， 该新产品无同类产品市场销售价格，国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%； 5194
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2019年9月份的有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元(含增值税价格，与销售货物不能分别核算)。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额23.2万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过3年的设备转让，原值25万元，账面净值15万元，转让价格为12万元。(不含税价) 1840
．某生产企业为增值税一般纳税人，8月份该企业的有关生产经营业务如下：1．销售甲产品给某大商场，开具了增值税专用发票，取得不含税销售额 80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.8万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算）;2．销售乙产品，开具了增值税普通发票，取得含税销售额29万元。3．购进货物取得专用发票上注明税款9.6万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票上的注明税额0.6万元。 要求：根据上述资料，计算该公司本月应纳增值税。 1474
1.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018年6月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元；另外,取得销售甲产品的送货运输费不含税收入5.85万元,并开具了增值税专用发票。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25万元。 (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 2058
某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9 月份的有关业务如下： (1)销售甲产品（适用税率 9%）给某大商场，开具增值税专用发票，取得含税销售额218 万元：同时开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 1.09万元。 (2)销售乙产品（适用税率 13%），开具普通发票，取得不含税销售额 100 万元。 （3)购进货物取得增值税普通发票，注明支付的货款 100 万元、进项税额 13万元。 (4购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元、进项税额6.5万元。 以上相关票据均符合税法的规定，请计算该企业9月应缴纳的增值税税额。 448
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