6.2 某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率
13%,20×1年4月有关生产经营业务如下:
(1) 月初外购货物一批,支付增值税进项税额45万
元,下旬因管理不善,造成该批货物一部分损坏,
经核实造成10万损失;
(2) 外购的动力燃料支付的增值税进项税额30万
元,
-部分用于应税项目,另一部分用于免税项
目,无法分开核算;
(3)销售应税货物取得不含增值税销售额900万
元,销售免税货物取得销售额400万元。
要求:计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
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问题已解决
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84785008 | 提问时间:2021 10/31 10:27
您好,计算过程如下
业务1可以抵扣进项税额45-10*13%=43.7
业务2可以抵扣进项税额30*9/13=20.77
本月可以抵扣进项税额合计是
43.7+20.77=64.47
2021 10/31 10:34
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