公司是小规模纳税人，是人力资源公司，向对方支付了人才服务费，对方要下个月才可以开票，这笔可以做暂估成本的分录吗？比如借:主营业务成本贷:应付账款-暂估_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司是小规模纳税人，是人力资源公司，向对方支付了人才服务费，对方要下个月才可以开票，这笔可以做暂估成本的分录吗？比如借:主营业务成本贷:应付账款-暂估

84784999 | 提问时间：2021 10/26 14:37

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

好，可以的，可以这么做的。

2021 10/26 14:38

14条追问解答查看全部

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老师好！我想问下12月的时候做了成本暂估，分录写的是借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，1月份收到发票并支付了账款，我做在了1月份凭证里，冲销成本暂估，借：应付账款-暂估，贷：主营业务成本-暂估，再做了一笔借：主营业务成本-服务费，贷：银行存款这样做多吗老师，因为我冲抵主营业务成本-暂估是负数

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