机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2019年9月在A市取得含税咨询收入250000元，发生进项税8000元，将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）出租，收取含税月租金40000元，则甲企业在A、B两市应缴纳（预缴）税款。_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，2019年9月在A市取得含税咨询收入250000元，发生进项税8000元，将位于B市的一处办公用房（系2016年5月1日后取得）出租，收取含税月租金40000元，则甲企业在A、B两市应缴纳（预缴）税款。

84785032 | 提问时间：2021 10/22 19:41

小颖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,税务师

您好！甲企业出租办公用房应在B市预缴的税款=40000/(1+5%)*5%=1904.76元，在A市咨询收入的销项税额=250000/(1+6%）*6%=14150.94元，出租办公用房应缴纳的增值税=40000/(1+5%)*5%-1904.76=0元，因此，在A市应缴纳的税款=14150.94-8000=6150.94元

2021 10/22 20:19

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[单选题] 机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2021年5月将位于B市的一处办公用房(系2017年1月取得)出租,收取含税月租金40000元,则甲企业应在B市预缴増值税( )元。 A733.94 B1904.76 C1100.92 D1834.86 这个是百分之几的税率

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11.A市的甲企业(工业企业)为增值税一般纳税人,7月发生下列业务: (1)转让在2015年12月25日购进的房产,取得收入1010万元。该房产位于A市,其购进价格为800万元,甲企业选择简易计税办法。 (2)出租其位于B市的仓库,该仓库于2016年10月购入,月租金为10.9万元。 (3)本月购进厂房,不含税金额为500万元,并取得了合法有效的增值税扣税凭证。 (4)本月在A市某酒店举办会议,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元。 (5)取得产品销售收入400万元(不含税)。该产品适用的税率为13%,无其他进项税额可以抵扣。试计算: (1)甲企业转让房产应缴纳的增值税。 (2)甲企业出租仓库应在B市预缴的增值税。 (3)甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。 (4)甲企业本月可以抵扣的进项税额。 (5)甲企业本月应在A市缴纳的增值税总额。

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a市的甲企业为一般计税方法纳税人，7月发生业务，出租其位于B市的仓库，月租金为10.9万元。应预缴的增值税____

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