2、甲公司的市场价值为40亿元，拟吸收合并乙公司。估计新设合并后新公司价值达到100亿元，新设合并前乙公司的市场价值为35亿元。乙公司股东要求以38.5亿元价格成交，并购交易费用为5亿元。要求分别计算并购收益、并购完成成本、并购溢价以及并购净收益。_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2、甲公司的市场价值为40亿元，拟吸收合并乙公司。估计新设合并后新公司价值达到100亿元，新设合并前乙公司的市场价值为35亿元。乙公司股东要求以38.5亿元价格成交，并购交易费用为5亿元。要求分别计算并购收益、并购完成成本、并购溢价以及并购净收益。

84784982 | 提问时间：2021 10/22 11:20

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！过会给您解释哦

2021 10/22 14:30

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并购方企业A的市场价值为2亿元，被并购方企业B的市场价值为1.5亿元，并购完成后企业的价值为4.5亿元，A在并购过程中支付的各种费用为500万元，收购B而支付的价款为1.8亿元。求：（1）并购方净收益、被并购方净收益；（2）该项并购的理论价格区间。

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甲公司为一家中国企业,乙公司，丙公司为欧洲企业。丙公司为乙公同的全资子公司。甲公司计划向乙公司收购丙公司100%的股权。甲公司采用可比企业分析法、可比交易分析法对丙公司价值进行了综合评估。经评估，丙公司的评估价值为16亿元。甲公司向乙公司收购丙公司的报价为16.8亿元。并购前，甲公司的市场价值为132亿元。如并购完成，预计两家公司经过整合后的市场价值合计将达到160亿元。此外，甲公司预计在并购价款外，还将发生财务顾问费、审计费、评估费、律师费等并购交易费用0.5亿元。根据资料，计算甲公司并购丙公司的并购收益、并购溢价和并购净收益，并据此指出甲公司并购丙公司的财务可行性。

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乙公司是一家电子元器件生产企业，处于设备生产企业的上游。甲公司拟将乙公司作为并购对象。乙公司最近3年每年税后利润分别为3000万元、3200万元和4000万元，其中4000万元税后利润中包含处置长期闲置的生产设备的税后收益为1500万元。与乙公司高度可比的丙公司的追溯市盈率是25倍，预测市盈率是20倍。甲公司欲以6亿元的价格收购乙公司100%的股权。甲公司的估计价值为12亿元，甲公司收购乙公司后，预计新公司的价值将达到19亿元。甲公司预计除收购价款外，还要支付评估费用、审计费用等中介费用0.45亿元。 ①从经营协同效应的角度，指出甲公司并购乙公司的并购动机。 ②以市盈率为乘数，以近三年税后利润平均值为依据，运用可比企业分析法评估乙公司的价值，计算并购收益、并购溢价和并购净收益，依据计算结果作出并购决策。

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2.甲公司拟并购乙公司，公司价值按市场价值法估算。并购前相关的资料如下: 甲公司乙公司每股价格 50元 20元普通股股数 3000万股 1000万股公司市场价值150000万元20000万元| 预计两个公司合并后由于经营效率提高，存续的甲公司的价值将达到18000万元，经并|购双方协商，乙公司股东愿意以24000万元出售该公司。要求: (1)假定乙公司愿意以现金24000万元出售该公司，预计并购发生的交易成本为800万|元，请为甲公司做出决策。 (2)假定甲公司拟增发600万股股票换取乙公司的1000万股股票，预计并购发生的交| 易成本为1200万元，请计算:甲乙公司股票的转换比率;为甲公司做出决策。 (3)当股票交换率为多少时上述两种并购方式是无差异的?

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甲公司采用可比交易分析法对B公司价值进行评估。近期同类交易的估值指标——企业价值/息税前利润（EV/EBIT）的平均数为12，B公司近三年平均息税前利润（EBIT）为0.14亿元，甲公司向A公司收购B公司的报价为1.78亿元。并购前，甲公司的市场价值为13.2亿元。如并购完成，预计两家公司经过整合后的市场价值合计将达到16亿元。此外，甲公司预计在并购价款外，还将发生财务顾问费、审计费、评估费、律师费等并购交易费用0.05亿元。 1.运用可比交易分析法对B公司价值进行评估。 2.根据资料，计算甲公司并购丙公司的并购收益、并购溢价和并购净收益，并据此指出甲公司并购B公司的财务可行性。

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某企业拟筹资3000万元，其中：发行债券1200万元，筹资费用率为3%，债券面值100元，票面利率10%；长期借款600万元，利息率7%，筹资费用率0.5%；发行普通股400万股，每股市价为3元，筹资费用率4%，预期第一年每股发放股利为0.3元，以后每年增长6%。企业适用的所得税率为25%。要求： (1)测算每一种融资方式的资本成本；(2)测算该筹资组合的综合资本成本。想问下老师这个应该怎么算啊，债券我是用1200还是用100呢昨天

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