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#实务#
刚接手一家新公司,他原来的那个会计未交增值税,是做在转出未交增值税的,那我接下来是做未交增值税?还是转出未交增值税?
84785024 | 提问时间:2021 10/21 10:40
meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 ;   正常是 : 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021 10/21 10:40
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