你好 ；   应交税费 应交未交的税费放在        应交税费栏次去 ；      对增值税留抵税额作为资产列报的规定,最早出现于营改增的会计处理规定中,但其基本原则也同样适用于其他一贯适用增值税的企业,并可推广到应交税费科目中其他税、费的借方余额.企业按照税法规定缴纳的所得税、增值税等税费,应按照《企业会计准则第30号--财务报表列报》及其应用指南的规定,根据其余额性质和流动性,在财务报表中进行列报和披露.对于以下项目,应当在资产负债表中列报为其他流动资产: (1)企业按照《企业会计准则第18号--所得税》的相关规定确认的当期所得税资产; (2)按照增值税相关规定应结转未来期间抵扣的增值税进项税额; (3)相关税收法规明确承认属于预缴,可在未来纳税义务发生时抵顶相应的应纳税额的预缴税款; (4)等待退还或抵顶以后期间应纳税款的多缴税款. 上述(2)(3)(4)各项中,如有证据表明其未来获得退还、抵扣或抵顶的时间距离资产负债表日将在一年或者一个正常营业周期(以孰长为准)以上的,则应列报为其他非流动资产.