老师，我上个月结转增值税做错了，是金额做错了。请问要怎么做会计分录冲销掉，重新更正。我做的错误分录是借应交增值税_转出未交增值税贷未交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我上个月结转增值税做错了，是金额做错了。请问要怎么做会计分录冲销掉，重新更正。我做的错误分录是借应交增值税_转出未交增值税贷未交增值税

84784956 | 提问时间：2021 10/12 11:03

陈橙老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，做个红冲再补一个正确的分录

2021 10/12 11:04

2条追问解答查看全部

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老师，上个月在做进项税时多算了，在本月的增值税申报时发现了这个问题，并且更正了。那么就导致实际账面的应交未交增值税要小于申报的增值税。这个月可以冲销上个月做错的进项税那笔账，重新录入正确的分录，然后把上个月多计提的进项税在做一笔结转的分录吗？借：应交税费转出未交增值税，贷：应交税费进项税，借：应交税费未交增值税，贷：应交税费转出多交未交增值税。

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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老师我有留抵，可是我把账做错了，结转成了结应交税费-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税了咋办，2年度的都做错了，我现在咋改正

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借方：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税

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你好老师，我是一般纳税人，我每月月底结转增值税的时候这么做对么？结转未交增值税借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税

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