原来暂估过借库存商品：100 贷应付账款100 并且结转了成本借成本100 贷库存100 现在进来票了我怎么做分录冲回啊_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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原来暂估过借库存商品：100 贷应付账款100 并且结转了成本借成本100 贷库存100 现在进来票了我怎么做分录冲回啊

84785026 | 提问时间：2021 10/12 10:12

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应付账款贷、库存商品及主营业务成本负数贷、库存商品负数。

2021 10/12 10:13

14条追问解答查看全部

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假如一月收到货票未到暂估时：借：库存商品 100 贷：应付账款——暂估款 100 卖出月底结转成本借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 4月份收到票，实际成本95，为什么冲销的分录是借：库存商品 - 95 主营业务成本-5 贷：应付账款 -100

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企业当时发生的成本没有发票，先入得暂估，借：库存商品100 贷：应付账款-暂估 100 ，同时结转成本借：主营业务成本 100 贷：库存商品 100 现在发票回来一部分金额为60，我直接做账借：应付账款-暂估100 贷：库存现金100 我是不是直接把发票贴在暂估后面，汇算清缴的时候直接纳税调增40就可以了？不用在做其他分录吧，

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暂估入账，购买库存商品100万无票，已经入库借库存商品-暂估100 贷应付账款-100 借主营业务成本-暂估100 贷库存商品-暂估100 下个月对方开票20万且给对方付款，我需要冲销之前的暂估20万对吧，80万继续暂估

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