外购商品用用于集体福利,外购商品送客户,这俩种情况进项税额可以抵扣吗?会计分录分别是什么老师,
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#税务#
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84784952 | 提问时间:2021 10/07 09:00
同学你好!用于集体福利 进项税不能抵扣的 分录
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税转出(购入时已经抵扣的话,需要转出的)
赠送客户 这个可以抵扣的 分录
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费-应交增值税-销项税额
这个要视同销售的
2021 10/07 09:05
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