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#税务师#
请问老师，画红线的地方不太理解，10和120为期初递延所得税资产余额，30不也是吗？为啥没有30/25%关于涉及到期初的思路还是有点晕
84784999 | 提问时间：2021 10/06 19:25
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你这里10和120在本期已经 消化了，所以要减掉，这个30一直还存在的，没有消化，所以不考虑。
2021 10/06 19:48
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期初的递延所得税资产为啥不叠加？？？ 321
老师你好，画红线的地方，为什么算初始投资成本的时候要乘以30%除以80%，而用公允价值算的时候是直接用公允价值6000乘以30%呢？ 86
老师，期初递延所得税资产，有的是可以转回当期进行抵扣，比如历年亏损、职工教育经费这些确认的递资，而有些期初递延所得税资产期初余额是用来计算本期递资发生额所用，期末递延资产-期初递延资产计算出影响本期所得税金额，是这样吧 135
用有长江公司表决权30%，采用权益法，实现净利润2000.期末其他综合收益增加1000。价值各项资产和负债的公允价值等于账面价值。老师，这个算递延所得税负债=3000*30*25%。为啥这么算啊 467
这里为什么不考虑期初的递延所得税资产66 449
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