A公司2020年初买入专利权,初始成本1000,认定为无期限无形资产,税法上采用10年期摊销,会计上2020年摊销100,2021年摊销100,2022年发现错误,所得税税率25%,采用资产负债表债务法核算,做出相应的会计分录
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84784967 | 提问时间:2021 10/05 19:16
借,无形资产 1000
贷,银行存款 1000
借,管理费用 100
贷,累计摊销 100
21年同上,税法上折旧100,会计上不折旧
借,所得税费用 100*25%
贷,递延所得税负债 25
21年同上
2021 10/05 19:21
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